2023年市直财政预算调整方案（草案）有关情况说明

市人大常委会：

依照《中华人民共和国决算法》和《中华人民共和国决算法施行细则》的相关规定财政收入包括2024，为贯彻落实全面从严趋缓推进决算管理的要求，结合我市2023年决算执行状况,拟对省直2023年决算进行调整。受市政府委托，现将2023年省直财政决算调整方案（草案）有关状况说明如下，请予审议。 #

一、调整成因 #

一是按照县委、省政府颁布新的新政及省委、市政府重大决策和大会纪要的精神，还要调整相关的决算开支；二是落实从严趋缓推进决算管理的要求需核减通常性开支；三是2023年新增下达政府转债资金，需提高政府转债垫款的收入和开支。 #

二、一般公共决算调整方案 #

（一）决算收支调整状况 #

2023年省直通常公共决算收入总量不调整，其中地方征税收入从年初决算亿元调整为亿元，非税收入从年初决算亿元调整为亿元，调整后征税收入占比为65.5%。

省直通常公共决算开支由年初决算亿元调整为亿元，提高14846亿元，其中：调增总额49571亿元，核减开支64417亿元。详细调整项目明细如下。

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拟调增开支项目13个，总计49571亿元。

1、增加通常转债资金总额22258亿元，主要是提高有轨电车项目、长江段岸线综合治理安装工程、环磁湖步道项目、大广高速黄冈西互通连续线改改造安装工程、校园维更改造项目等；

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2、增加机关养老寿险财政补贴11000亿元；

3、按照广东省人民政府专题大会纪要精神，提高武黄城际高铁补亏资金8009亿元；

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4、增加免抵调奖补资金2000亿元；

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5、按照省政府《关于提振重点消费促使消费下降若干举措的通告》（鄂政办〔2023〕39号）要求，地方财政按50%配套提高消费券补助总额2270亿元； #

6、按照省政府《关于提振重点消费促使消费下降若干举措的通告》（鄂政办〔2023〕39号）要求，地方财政按50%配套提高乘用车以旧换新补助总额600亿元；

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7、增加制造业专项总额938亿元，适于企业退城入园奖励；

8、增加科技创新专项总额884亿元；

9、按照鄂财社发〔2023〕42号文件精神，卡介苗及接种成本本级财政按30%承当，提高员工社保补贴652亿元； #

10、按照市政府第123次常务大会纪要（7号），企业员工养老寿险扩面征缴奖励按超收总额5%奖励，提高奖励经费500亿元；

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11、增加城建管理专项总额360亿元；

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12、增加企业破产援助工作经费50亿元； #

13、增加粮油风险基金总额50亿元。

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拟核减开支项目9个，总计64417亿元。 #

1、调减园博园二期建设和营运管理经费5300亿元，主要成因是园博园二期建设项目从财政部PPP项目库中已退库；

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2、调减煤矿地质整治专项经费5000亿元，主要成因是计费取消相应取消总额； #

3、调减城市更新专项经费10000亿元，主要成因是此项资金由市财政通过对账补贴到各圩镇适于城市更新总额； #

4、调减卡介苗费用总额1500亿元，市疾控中心非税收入提高相应核减卡介苗费用总额；

5、调减企业养老寿险财政补贴11000亿元，主要成因是扩面征缴提高医保费收入相应提高财政补贴开支；

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6、调减订购农田指标经费10000亿元，主要成因是根据政府性收支分类课目要求，该总额应从通常公共决算总额调整到政府基金决算总额；

7、上年摊销总额核减15523亿元，主要成因是2023年省级预算代办过程中摊销总额提高；

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8、根据《省财政厅关于逐步严厉财经纪律推进财政收支管理的通告》文件精神，按10%压减部委单位通常性开支5894亿元；

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9、调减招商引资专项经费200亿元，主要成因通过对账补贴奖励到相关市区。

（二）通常公共决算收支平衡状况 #

省直通常公共决算总收入为亿元，较年初决算调增亿元。其中：通常公共决算收入亿元；上级补贴收入亿元，核减5729亿元；下级上解收入亿元；政府债权垫款收入亿元，调增73239亿元；上年摊销资金71859亿元，核减15523亿元；调入资金亿元，调增48063亿元，其中：从政府性基金决算调入亿元，从国有资本经营决算调入28898亿元，从其他资金调入46375亿元；动用决算稳定调节基金23131亿元。 #

省直通常公共决算支部出亿元，较年初决算调增亿元。其中：通常公共决算总额亿元，核减14846亿元；补贴下级总额亿元，调增48866亿元；上解上级总额亿元，调增12775亿元；债权垫款总额52211亿元，净降低；债权还本总额61777亿元；安排决算稳定调节基金1044亿元，当初决算收支平衡。

三、政府性基金决算调整方案 #

（一）决算收支调整状况

省直政府性基金收入由年初决算亿元调整为亿元，调增28005亿元。主要是调增国有农地使用权出让收入42105亿元；核减国有农地利润金收入12300亿元，核减渔业农地开发资金收入1355亿元，核减港口建设费收入445亿元。

省直政府性基金总额由年初决算亿元调整为亿元，调增亿元。主要项目是： #

1、调增国有农地使用权出让收入安排的开支32717亿元（含从通常公共决算中核减的订购农田指标经费10000亿元）；

2、调增政府专项转债新增总额亿元，主要是诊所综合楼改建、花湖废水处理厂改建安装工程、湖北安装工程职业大学新学院安装工程、黄石科技创新中心等项目； #

3、调减国有农地回报金总额12300亿元；

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4、调减渔业农地开发资金总额1355亿元；

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5、调减港口建设费总额450亿元，主要成因是港口建设费计费停止征收，相应核减开支。

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（二）政府性基金决算收支平衡状况 #

省直政府性基金决算总收入为亿元，较年初决算调增亿元，其中：当初政府性基金收入亿元，调增28005亿元；上级补贴收入4500亿元；上年节余收入亿元，核减55亿元；提高专项债权垫款收入亿元；调入资金亿元。

省直政府性基金决算支部出为亿元，较年初决算调增亿元，其中：当初政府性基金总额亿元，调增亿元；补贴开支1143亿元；调出资金亿元，调增36833亿元；专项转债垫款总额97165亿元，净降低；专项转债还本总额亿元，当初收支平衡。 #

四、国有资本经营决算调整方案

国有资本经营决算收入总额总数不调整，部份决算课目作调整，其中：国有资本金注入从年初决算20000亿元调整为10000亿元，国有资本决算调出资金从年初决算的18898亿元调整为28898亿元。

五、社保基金决算调整方案 #

按《省人民政府关于建立企业员工基本养老寿险市级统筹机制的通告》（鄂政发〔2023〕25号）要求，各地企业养老寿险基金决算由省财政厅汇总初审并报省人大批准后下达各地执行，2023年企业养老寿险基金决算调整由省财政厅统一向省人大报告。省级医保基金决算调整事项如下:省级（含市区）社会寿险基金决算收入由年初决算亿元调整为亿元，调增2261亿元；社会寿险基金决算开支由年初决算亿元调整为亿元，调增15403亿元。调整后本年收支节余-亿元，年底滚存节余-亿元。

（一）城乡市民基本养老寿险基金。城乡市民基本养老寿险基金收入由年初决算3053亿元调整为3147亿元，调增94亿元；开支由年初决算2400亿元调整为2494亿元，调增94亿元，主要是依据《关于减少城乡市民基本养老寿险基础养老金标准的通告》（鄂人社发〔2023〕16号）规定，从2023年1月1日起，全国城乡市民基本养老寿险基础养老金标准提升至每人每月115元，即原每人每月108元的基础上增加7元。调整后当期节余653亿元，年底滚存节余6640亿元。 #

（二）城镇市民基本医疗寿险基金。城镇市民基本医疗寿险基金收入决算不调整，开支由年初决算13082亿元调整为23552亿元，调增10470亿元。主要是依据《关于做好新冠病毒卡介苗及接种成本保障工作的通告》（鄂社保发〔2023〕13号）规定，新冠卡介苗及接种成本由社保基金负担，从基本医疗寿险基金总额的“其他开支”项列支。调整后当期节余-2415亿元，年底滚存节余28483亿元。

（三）城镇员工基本医疗寿险基金。城镇员工基本医疗寿险基金收入由年初决算亿元调整为亿元，调增2167亿元；主要是依据《关于社保基金负担新冠病毒卡介苗及接种成本财政补贴有关事项的通告》（鄂财社发〔2023〕42号）规定，各级财政部委依照同级卫生健康、医保部委初审确认的实际接种卡介苗成本的30%对社保基金给予补贴，其中：中央财政负担40%，剩余部份根据医疗卫生领域财政财权与开支责任界定确定的省与扶贫县6:4、一般县5:5的比列分担。开支由年初决算亿元调整为亿元，调增4250亿元。主要是依据《关于做好新冠病毒卡介苗及接种成本保障工作的通告》（鄂社保发〔2023〕13号）规定，新冠卡介苗及接种成本由社保基金负担，从基本医疗寿险基金总额的“其他开支”项列支。调整后当期节余5451亿元，年底滚存节余亿元。 #

（四）伤残寿险基金。伤残寿险基金收入决算不变，总额决算由年初决算14740亿元调整为14924亿元，调增184亿元。调整后当期节余-5132亿元，年底滚存节余5465亿元。

（五）待业寿险基金。待业寿险基金收入决算不调整，总额决算由年初决算8927亿元调整为9332亿元，调增405亿元。主要是依据《关于推进推行部份减负稳岗扩就业新政举措的通告》（鄂人社发〔2023〕24号）规定，推进推行普惠性待业寿险稳岗退还和待业寿险保障扩围新政。调整后当期节余818亿元，年底滚存节余21549亿元。

六、关于地方政府债权限额和转债资金安排状况

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（一）政府债权限额状况 #

截至现在，省财政厅下达我市政府债权限额亿元，比上年下降22.1%，其中通常债权限额亿元,专项债权限额亿元。按区域界定：省级债权限额亿元，比上年下降32.06%；庄河市债权限额亿元，比上年下降12.84%；阳温县债权限额亿元，比上年下降9.79%。 #

截至现在，我市政府债权余额为亿元，其中：通常债权余额亿元，专项债权余额亿元。按区域界定：省级债权余额亿元，宜昌市债权余额亿元，阳温县债权余额亿元。省直、各县（城区）政府债权余额均未超出政府债权限额，外债风险总体可控。

（二）政府转债资金安排状况

2023年我市预计发行政府转债资金亿元，较上年增长4.2%，其中：新增政府转债资金亿元，较上年增长13.8%，再融资转债资金亿元，较上年下降15.7%。后期省政府新增下达政府转债资金，将在2023年财政预算中反映，并报市人大常委会备案。

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1、新增政府转债。省财政厅预计下达我市新增转债资金亿元，其中：省级亿元，宜昌市58430亿元财政收入包括2024，阳温县38730亿元。根据决算管理性质界定：通常转债为88593亿元，其中：省级49633亿元，宜昌市25230亿元，阳温县13730亿元。专项转债为亿元，其中：省级亿元，宜昌市33200亿元，阳温县25000亿元。

省级通常转债49633亿元，其中：省直22258亿元，开发区·铁山区6967亿元，荆州港区5900亿元，西塞山区9272亿元，下陆区5236亿元。通常转债项目主要是适于教育、城市轨道交通、产业新区基础设施、城镇废水垃圾处理、水利等领域。 #

省级专项转债亿元，其中：省直亿元，开发区·铁山区40000亿元，西塞山区20000亿元。专项转债项目主要适于公共卫生补短版、交通货运、产业新区基础设施、棚户区扩建、教育、文化旅游、供水等领域。 #

2、再融资转债。省财政厅下达我市再融资转债亿元，较上年同期提高32244亿元，再融资转债主要适于政府转债到期还清本息。其中：省直63697亿元，开发区·铁山区49642亿元，荆州港区2942亿元，西塞山区5235亿元，下陆区4182亿元，庄河市36843亿元，阳温县74712亿元。

（三）偿付计划及财政中常年可持续性

按照现在债权状况，县级共需还清转债到期本息152.22万元，其中：2023年28.88万元；今年8.37万元，2023年19.11万元，2024年11.28万元，2025年7.32万元，2026年18.02万元，2027年18.05万元，2029年7.05万元，2030年10.24万元，2031年3.63万元，2032年及之后7.58万元。偿付资金主要来始于财政收入及专项转债项目回报，省级财政部委将统筹政府资金、资产、资源，逐步优化财政开支结构，确保政府转债利息的清偿，财政中常年可持续。