幼儿园财务预算报告财务预算报告大家好！

第一篇：幼儿园财务预算报告 #

财务预算报告

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你们好！请容许我代表财务部财务状况向你们汇报，首先，2009年这一年我们对恒大幼稚学园的投资十分大，园里的基本设施和人力基本到位，可见我们的投资达到了预算的标准。我园始终以“量入为出，统筹兼具，保证重点，收支平衡”为原则，在维持正常运转和发展的基本须要，参考2009年度开馆情况，按照我园拟定的3至5年计划，对阔园人力和物力的需求进行核算，但是经过市场调查，对物价的了解，结合实际需求，现今对2010年度的财务收支进行如下预算： #

一、年杂费收入 #

收入包括：

1、幼儿保教费费

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2、幼儿伙食费 #

单位：元

二、年经费开支 #

l、工资：教员工薪资包括：基本薪资、绩效薪资、社会保险、职工福利费等。

教员工薪资=元 #

福利=32000元

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2、水电费、通讯费、园车及物管费、汽油费

水电费=33000元 #

通信费=6000元 #

园路费=8500元（年检及保养）

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柴油费=50000元 #

物管费=80000元 #

3、购教学用具、固定资产、办公用具、日常用具等

教学用具总额=元（主要包括教具和老师办公用具）购固定资产=50000元（须要降低笔记本、空调、玩具、钢琴、打印机及其他小型资产） #

办公用具=22000元（财务、后勤、保健的办公费用） #

日常用具=45000元（幼儿生活用具：浴巾、餐具、香皂等等）

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4、伙食费总额及退保教伙食费等 #

伙食费总额=元 #

退保教费及伙食费=元（对于事假幼儿所退的保教伙食费）修理及其他开支=50000元(卧室及其他办公用具的修理和检修）操场、教室及卧室等二次家装总额=元

以上总额预算总计元

以上是财务对2010年度收入和开支的预算详情，其总额主要表现在：主营业务成本占48%，管理费用占26%，固定资产占10%，其他占支部出的16%。总体上看来，我们的开支与收入并不豁达，随时都可能有资金周转困难的情况。除此之外，我们不排除资金的风险和物价暴涨的可能，另外还有须要备用意外的资金，所以建议诸位为缓 #

解我园的资金周转情况，考虑追加投资或则借贷常年按揭。另外希望各层管理人员能逐层下达管理理念，合理开支，严禁浪费，做到每一毛钱都用得洽到用处。严格拟定各部门对水电及其他物品的浪费的情况，对于须要购置的物品进行先预算、后安置的形式。最后希望你们同心协力，为我们恒大幼稚学园的发展而努力拼搏。

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2010 #

汇报人：财务会计年1月5日 #

2010年度财务预算报告 #

恒大幼稚学园

第二篇：财务预算报告

财务预算报告模板 #

一、预算编制基础 #

概括说明确定本预算目标的根据，包括：

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（一）对预算宏观经济形势的总体预测与剖析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。

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（二）企业编制预算所选用的会计新政，说明摊销率、资产坏账等重大会计新政及会计恐怕发生变更的缘由，对损益的影响金额。 #

（三）预算报表的合并范围说明，未列入及新划入预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。

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二、预算编制目标

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概括说明本预算的收入、利润目标。 #

三、预算编制情况 #

（一）财务收支预算 #

财务收支预算是企业编制预算的基础，企业应在深入举办业务蓝筹股剖析、重要子企业调查的基础上，对主要业务蓝筹股的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业形成重大影响的生产经营决策进行说明。起码应包括以下内容： #

1、收入预算

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结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价钱变动等情况，按主要业务蓝筹股说明生产经营指标增减变动情况和收入、成本等变动情况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。 #

2、成本费用预算 #

预算各项成本费用情况，包括材料费、外协费、人工成本、折旧费、差旅费、业务招待费、日常管理费、财务费用等预计发生金额、增减变动情况。成本费用占营业收入比重变动情况以及本拟采取的费用下降控制举措及落实方式。

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其中预算企业人工成本情况，具体包括：预算内企业人工成本开支1情况、人工成本占营业收入及成本费用比重变动情况、职工数目变化等情况。假如人工成本支出、人均人工成本或薪水增速超过收入及收益增速，应详尽说明缘由。 #

3、投资利润 #

预算投资利润预计发生金额、增减变动情况。 #

4、营业外收支

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预算营业外收支预计发生金额、增减变动情况。 #

（二）投资预算。

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1.说明企业预算内拟安排的重大固定资产投资项目的目的、总规模、预期利润及预计施行期限等情况，对于资金来源与资金保障情况应重点说明。 #

2.说明企业预算拟计划施行的重大常年股权投资情况，具体包括：投资目的、预计投资规模、资金来源、持股比列、预计利润等情况； #

说明预算拟清除的常年股权投资，以及拟采取的清除手段和举措。3.分类说明企业预算内拟安排的转债、股票、基金等风险业务的资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等情况。 #

（三）筹资预算。 #

说明企业预算内拟安排的重大筹资项目目的、筹资规模、筹资方法和筹资费用等情况，剖析未来偿付能力和风险。

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（四）资金预算。 #

预算外资产负债及现金流量情况，重点说明经营性现金流量变化情况，说明企业为保障资金安全所采取的具体应对举措。如强化预收货款回收管理、提高库存流动性、跟踪高负债子企业和巨亏企业、加强重大工程项目资金管控等。

三、实现预算目标的举措

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预算为了实现预算目标拟采取的举措，如创收节支、成本管控、过程控制等的举措。

四、预算重大事项说明

（一）预算内拟转让固定资产、债务重组等重大营业外收支项目的缘由、金额、对象、方式等情况。

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（二）说明企业预算内担保、抵押等或有事项的规模控制情况，并说明对逾期担保等或有事项拟采取的清除举措。 #

（三）详尽说明企业预算内对外募捐总额项目、支出规模、支出方案等预算安排情况。 #

（四）其他须要说明的情况。

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第三篇：2023财务预算报告 #

2023财务预算报告例文 #

第1篇：财务预算报告例文

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上海首钢股份有限公司2023财务预算报告

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（审议稿）

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监事会： #

依据《章程》规定，我们编制了《北京首钢股份有限公司2023财务预算》，具体建议报告如下：

一、2023经营计划安排

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1、铁钢材产值 #

2023年钢材产值比2023年有较大下降，铁、钢产值较2023年有所增加。具体安排是：生铁416万吨；钢491万吨；钢材计划447万吨，目标459万吨。 #

2、双高及拳头产品产值 #

2023年公司加强产销研协调创新机制，充分发挥已建成的“精品棒”、“精品线”所具有的高性能、高精度轧机的工艺特征，大力开发新产品，提升公司经济效益。全年安排双高产品250万吨，环比降低34、6万吨，下降16、06%；双高产品百分比55、9%，环比提升3、7个百分点。其中拳头产品安排184万吨，环比降低46、5万吨，下降33、82%；拳头产品占双高产品百分比为73、6%，环比提升9、8个百分点。

3、主要技术经济指标

2023年通过技术进步和管理创新，大力举办节能减排工作，突出节省和回收借助资源，进一步提升技术经济指标水平。具体安排是： #

转炉入炉产率计划365kg/t；目标345kg/t，环比增加16kg/t。

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转炉喷煤比计划125kg/t；目标145kg/t，环比提升28、4kg/t。 #

高炉钢钢铁料消耗计划/t；目标/t，环比增加0、6kg/t。

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吨钢综合煤耗计划710kg/t；目标705kg/t，环比增加6、2kg/t。 #

钢材综合成材率计划97、1%；目标97、2%，环比增加0、67个百分点，主要是降低精品材铣削所致。 #

二、2023财务指标预算安排 #

1、主营业务收入

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主营业务收入229万元，环比降低19、4万元，下降9、26%。

2、可比成本增加率2%。

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三、2023资金流量预算安排 #

资金流量预算收入313、711万元，其中：营业收入285、501万元；项目资金摊销14、1万元；按揭14、11万元。 #

资金流量预算总额313、711万元，其中：生产经营性开支267、451万元，项目资金总额32、82万元，支付股利6、9313万元，其他开支3、234万元，预留资金3、2747万元。 #

四、主要产品产值计划，双高及拳头产品产值计划，主要生产技术经济指标具体安排，项目资金总额预算安排（详见附录）。 #

以上预算报告，提请监事会审议。

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该预算报告监事会通过后，需递交股东会议批准。 #

附：上海首钢股份有限公司2023财务预算安排表 #

上海首钢股份有限公司 #

二○○六年五月十八日

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第2篇：财务预算实习报告 #

实习课目：财务预算实习 #

实习时间：2023年1月年1月17

实习地点：成都理工学院应用技术大学

指导老师：xxxx #

实习目的：通过老师的对全预算理论根据及技巧步骤的讲解结合中学生的上机操作，进而感悟企业进行全面财务预算的要点并把握怎样为企业做全面财务预算。实习内容：

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1、全面财务预算的概念

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2、如何进行企业财务的全面预算 #

3、全面财务预算的执行与控制

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4、本次实习的心得感受 #

一、企业的全面财务预算全面预算是指企业总体计划的数目说明，也就是企业在一定期间内生产经营活动全部计划数目方式的反映。全面预算编制的方式，按不同分类标志，一般有以下几种： #

1、按与业务量的关系分为静态预算和弹性预算；

2、按编制预算的基础分为增基预算和零基预算； #

3、按编制预算的期间可分为固定预算和永续预算，等等。

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二、如何进行企业财务的全面预算编制全面财务预算主要依循：切合实际，先进合理；上下结合，协商一致；预算系统和会计体系一致；按照程序，分项编制等原则。

全面预算的内容包括：

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1、销售预算销售预算通常是企业生产经营全面预算的编制起点，生产、材料采购、存货费用等方面的预算，都要以销售预算为基础。销售预算把费用与销售目标的实现联系上去。销售预算是一个财务计划，它包括完成销售计划的每一个目标所须要的费用，以保证公司销售收益的实现。销售预算是在销售预测完成以后才进行的，销售目标被分解为多个层次的子目标，一旦这种子目标确定后，其相应的销售费用也被确定出来。销售预算以销售预测为基础，预测的主要根据是各类产品历史销售量的剖析，结合市场预测中各类产品发展前景等资料，先按产品、地区、顾客和其他项目分别加以编制，之后加以归并汇总。按照销售预测确定未来期间预计的销售量的和销售总价后，求出预计的收入：预计销售收入=预计销售量×预计销售总价

编制预算的方式： #

1、自上而上：主管按公司战略目标，在预测后，对可借助的费用了解，依据目标和活动，选择一种或多种决定预算水平的方式举例预测，分配给各部门。

2、自下而上：销售人员按照上预算，结合今年的销售配额，用习惯的方式估算出预算，递交销售总监。销售预算通常包括以下步骤：确定公司销售和收益目标，销售预测，确定销售工作范围，确定固定成本与变动成本，进行剖析本量利剖析，按照收益目标剖析价钱和费用的变化，递交最后预算给公司最高管理层，用销售预算来控制销售工作。确定销售预算水平的方式：最大费用法，销售比率法，同等竞争法，边际利润法，零基预算法，任务目标法。其中，任务目标法是一个十分有用的技巧。它可以有效地分配达成目标的任务，以下举例说明这些技巧。倘若公司计划实现销售额时的销售费有秋、其中，销售水平对总任务的贡献水平若为64%，这么，用于销售人员努力

获得的销售收入为：×64%=，这么，费用/销售额=5、6%，假定广告费用为XX000，广告对总任务的贡献水平为25、6%。因为广告实现销售收入：×25、6%=广告的费用/销售额=5、6%这些情况下，两种活动对任务的贡献是一致的。否则，比如广告的收低，公司可以考虑降低广告费，降低人员销售费用。这些方式要示数据充分，因此管理工作量较大，但因为它直观易懂，所以好多公司使用这些技巧。 #

2、生产预算 #

生产预算是按照销售预算编制的，计划为满足预算期的销售量以及期终存货所需的资源。计划期间除必须有足够的产品以供销售之外，还必须考虑到计划期期初和期终存货的预计水平，以防止存货太多产生积压，或存货太少影响上期销售。估算公式：预计生产量＝预计销售量＋预计期终存货－预计期初存货。以生产预算为基础，可借以编制直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算。

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3、直接材料预算 #

直接材料的预算是一项采购预算，预计采购量取决于生产材料的耗损量和原材料存货的须要量。估算公式：直接材料预计采购量＝预计生产量×单位产品材料药量＋预期期终直接材料存货－预期期初直接材料存货＝预计生产需用量＋预期期终直接材料存货－预期期初直接材料存货直接材料预计采购金额＝预计材料采购量×预计材料总价为易于编制现金预算，在直接材料预算中，预计材料总价是指该材料的平均价位，一般可从采购部门获得。一般还包括材料方面预期的现金总额的估算，包括下期采购的材料将于本期支付的现金和本期采购的材料中应由本期支付的现金。 #

4、直接人工预算 #

直接人工预算列示按照预计生产量进行生产所需的直接人工小时以及相应的成本。直接人工成本一般从生产管理部门和工程技术部门获得，按照生产预算确定的每单位产出所需直接人工以及生产量，就可编制直接人工预算。估算公式：预计直接人工总成本＝预计生产量×单位产品直接人工小时×单位工时薪资率

5、制造费用预算制造费用是在直接材料和直接人工以外为生产产品而发生的间接费用。制造费用项目不存在便于鉴别的投入产出关系，其预算须要依照生产水平、管理当局的意愿、长期生产能力、公司新政和国家的税收新政等外部诱因进行编制。考虑到制造费用的复杂性，为简化预算的编制，一般按成本性态将制造费用分为变动性制造费用一般包括动力、维修费、直接材料、间接材料、间接制造人工等，估算变动性制造费用的关键在于确认什么可变的具体项目，并选择成本分配的基础。和固定性制造费用一般包括厂房和机器设备的摊销、租金、财产税及一些车间的管理费用，她们支撑企业总体的生产经营能力，一旦产生，短期内不会改变。两大类，并采用不同的预算编制方式。估算公式：预计制造费用＝预计变动性制造费用＋预计固定性制造费用＝预计业务量×预计变动性制造费用分配率＋预计固定性制造费用制造费用的编制一般还包括费用方面预计的现金总额的估算，便于为编制现金预算提供必要的资料。 #

6、产品成本预算

存货的计划和控制可以使企业以尽可能少的库存量来保证生产和销售的顺利进行。期终产成品存货的预算的编制，除了提供了编制预计资产负债表的信息，同时也为编制预计损益表提供产品销售成本的数据。编制的基本步骤为：（1）按照直接材料、直接人工、变动和固定制造费用的预算，估算确定产成品单位成本；（2）将产成品单位成本减去预计期终产成品存货数目，即可得到预计期终产成品存货额。 #

7、销售及管理费用预算 #

8、现金预算现金预算是指用于预测组织还有多少库存现金，以及在不同时点上对现金总额的须要量。不管是否可以称之为预算，其实这是企业最重要的一项控制，由于把可用的现金去清偿到期的债权乃是企业生存的首要条件。一旦出现库存、机器以及其他非现金资产的积压，这么，虽然有了可观的收益也并不能给企业带来哪些用处。现金预算还表明可用的超额现金量财务预算报表，并能为盈余制订营利性投资计划、为优化配置组织的现金资源提供帮助。

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9、预计损益表及收益分配表预计损益表是在各项经营预算的基础上，按照权责发生制编制的损益表。它综合反映计划期内预计销售收入、销售成本和预计可实现的收益或可能发生的巨亏，可以阐明企业预期的赢利情况，有助于管理人员及时调整经营策略。通常按照销售或营业预算、生产预算、产品成本预算或则营业成本预算、期间费用预算、其他专项预算等有关资料剖析编制。预计损益表包括：预计损益表汇总表、预计损益表按型号分类表，最终汇总产生预计损益汇总表。预计损益表将损益情况具体细化到预算各期间上，以及以往同期对比情况。

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预计损益表的编制根据主要有：

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（一）销售预算； #

（二）费用预算； #

（三）商品销售成本与毛利预算； #

（四）上年同期及本年平均营业外收支额（收支应分别预计）；预计本期所得税扣缴诱因；

（五）其它预计诱因等 #

10、预计资产负债表预计资产负债表是根据当前的实际资产负债表和全面预算中的其他预算所提供的资料编制而成的，反映企业预算期终财务状况的总括性预算。编制预计资产负债表的要点：①区分敏感项目与非敏感项目（针对资产负债表项目）所谓敏感项目是指直接随销售额变动的资产、负债项目财务预算报表，比如现金、存货、应付帐款、应付费用等项目。所谓非敏感项目是指不随销售额变动的资产、负债项目，如固定资产、对外投资、短期欠款、长期负债、实收资本、留存利润等项目。②计算敏感项目的销售比率=基期敏感项目/基期销售收入。 #

第四篇：财务预算报告如何写