会计从业资格证考试出纳的工作流程及注意事项！

文员的工作内容：1、办理建行存款和现金发放。2、负责汇票、汇票、发票、收据管理。3、做建行账和现金账出纳是做什么的，并负责保管财务章。（1）现金收付现金收付的，要当面食清金额，并注意票面的真假。若收到假票给以没收，由责任人负责。现金一经还清，应在原收据上加盖现金付讫章。多付或少付金额，由责任人负责。把每日收到的现金送到建行，不得坐支。每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，避免现金盈亏。放学后现金与等价物交还总总监处。通常不办理大面额现金的支付业务，支付用转帐或汇兑手续。特殊情况需审批。职工外出欠款无论金额多少，都须总总监签字，批准并用借支单欠款。若无批准欠款，引发纠纷，由责任人自负。（2）建行账处理登记建行日记帐时先分清账户，防止张冠李戴。开汇兑手续。每日结出各帐户存款余额，便于总总监及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日上班之前填制结报单。保管好各类空白本票，不得随便乱放。公司帐目章平常由文员保管。4、负责报销差旅费的工作。（1）、员工出差分借支和不可借支，若须要借支就必须填写借支单，之后交总总监审批签名，交由财务初审出纳是做什么的，确认无误后，由文员发款。（2）、员工出差回去后，据实填写支付证明单，并在单旁边贴上发票或收据，先交由证明人签名，之后给总总监签名，进行实报实销，再经会计初审后，由文员给与报销。5、员工薪资的领取。 #