山东省电子税务局操作使用全攻略之增值税申报

青海节电子税务局操作使用全功略之1： #

增值税申报

敬爱的纳税人： #

为便捷您更好地把握电子税务局常用操作，我们将相继推出《山东节电子税务局操作使用全功略》系列，详尽讲解包括增值税申报、申报更正及申报作废、三方合同网签等常用功能操作。本期以增值税通常纳税人申报为例，为您提供福建节电子税务局增值税申报、缴款流程操作说明。

一、报表补报位置及打开方法 #

位置：登陆电子税务局，首页“我要办税”—“税费申报及收取”—“增值税及附加税申报”—“增值税通常纳税人申报”。

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快捷步入形式：

方法一：登陆电子税务局，点击首页“我的待办”---“增值税申报”右侧“办理”按钮步入； #

方法二：登陆电子税务局，点击首页右侧“常用功能”---“增值税及附加税申报”---“增值税通常纳税人申报”。 #

温情提示：

根据增值税申报比对流程要求，请在电子税务局增值税纳税申报之前，先打开你的“增值税收据金税开票软件（税控盘版）”或“增值税收据金税开票软件（税建仓版）”（以下简称开票软件），进行做账处理完成上报汇总山东税务网上申报系统，之后再在电子税务局进行增值税申报。

二、报表填写 #

增值税通常纳税人申报表补报办法同原网收税务局一样，保持不变，请按填表次序分别填写、保存。 #

在报表填写过程中，如需删掉已填写数据，请点击下方的“删除”按钮。 #

三、确认申报

填写完报表检测数据无误后，点击“确认申报”。申报成功后，将启动附课税（费）联合申报功能，您可直接进行主附税一体化申报。 #

（一）票表税比对状态确认

确认申报后，申报数据首先进行票表税等比对。比对通过的山东税务网上申报系统，数据成功写入金三核心征管系统。 #

比对不符时，反馈比对不符信息，请您按照提示信息进行调整并重新申报。

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如比对不符，且比对不符项目起码有一项属于强制监控的，如纳税人继续递交原比对不符的申报信息，核心征管系统保存该申报信息，金税设备不能解锁，并将比对不符结果产生《增值税申报比对异常转办单》自动转前台申报异常处理岗，启动异常处理。系统提示如下：

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（二）清卡

比对相符、申报成功后，纳税人可步入开票软件进行税控盘或税建仓清卡操作。 #

四、税款收取 #

（一）增值税缴款形式维护 #

“税费收取”---“缴税方法维护(增值税等)”可以选择“自动收税”或“手动收税”。电子税务局已同步原网收税务局下期维护的增值税等收税方法，本申报期无变化时，此步骤无需操作。

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（二）税金收取 #

选择手动缴款形式的，申报期结束前请登陆后在首页“我的待办”查看扣款状态。 #

选择手工缴款形式的，请在申报期内通过“税费收取”---“网上申报交税（增值税等）”模块，自行进行缴款操作。

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点击一侧“缴纳”按钮，选择三方合同或陌陌收税等收税方法，完成税金收取。 #

五、申报状态及缴款情况确认

申报完成后可重新登陆广东节电子税务局，通过“我的待办”查看申报状态及扣款情况。 #

点击申报状态下的提示信息（如上图中显示的“申报成功”），可查看申报状态提示及扣款结果详尽信息。