2010年证券从业资格考试《投资基金》第七章模拟试题

2010年证券从业资格考试《投资基金》第七章模拟试题 #

　　第七章习题　基金的估值、费用与会计核算
　　一、单项选择题（以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求，请选出正确的选项，不选、错选均不得分） 
　　1.基金会计核算中，（　 ）承担主会计责任。 
　　A.证监会
　　B.基金管理公司
　　C.基金托管人
　　D.基金持有人 
　　2.基金估值时，对于持有的未上市的配股和增发新股，（　 ）。 
　　A.按估值日在证交所挂牌的同一股票的市价估值
　　B.按预期收益的折现值估值
　　C.按未来上市后的市值估值
　　D.按成本估值 
　　3.我国证券投资基金持有的交易所上市的股票和权证的估值，采用的是（　 ）。 
　　A.收盘价
　　B.当日加权平均价格
　　C.开盘价
　　D.当日最高价和最低价的算术平均价 
　　4.目前我国封闭式基金的估值频率是（　 ）。 
　　A.每个交易日
　　B.每周
　　C.每月
　　D.每季 
　　5.下列与基金有关的费用不能从基金财产中列支的有（　 ）。 

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　　A.基金转换费
　　B.基金管理人的管理费
　　C.基金托管人的托管费
　　D.销售服务费 
　　6.目前，我国债券基金的管理费一般低于（　 ）。 
　　A.0.1%
　　B.0.25%
　　C.10%
　　D.0.75% 
　　7.基金管理费通常按照基金资产净值的一定比例（　 ）计提。 
　　A.逐日
　　B.每周
　　C.每两周
　　D.每月 
　　8.计价错误达到基金份额净值（　 ）时，基金管理人应当公告，并报国务院证券监督管理机构备案。 
　　A.0.5%
　　B.1%
　　C.0.75%
　　D.1.5% 
　　9.目前我国封闭式基金的份额净值披露频率为（　 ）。 
　　A.日
　　B.周
　　C.月
　　D.季 
　　10.不属于基金运作费用的是（　 ）。 
　　A.审计费
　　B.律师费
　　C.证管费
　　D.信息披露费 
　　11.基金管理费率通常与基金规模呈（　 ），与风险呈（　 ）。 
　　A.正比正比
　　B.正比反比 #
　　C.反比正比
　　D.反比反比 
　　12.目前，我国的基金管理费、基金托管费是按（　 ）的一定比例逐日计提，按月支付。 
　　A.前一日基金资产净值
　　B.当日基金资产净值
　　C.七日基金平均资产净值
　　D.单位基金资产平均值 
　　13.在我国，基金日常估值由（　 ）同时进行。 
　　A.基金托管人与外部专业机构
　　B.基金管理人与基金持有人
　　C.基金管理人和基金托管人
　　D.基金管理人与外部专业机构 
　　14.估值方法的（　 ）是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。 
　　A.公开性
　　B.一致性
　　C.长期性
　　D.准确性
　　二、多项选择题（以下各小题所给出的4个选项中，有2个或2个以上符合题目要求，请选出正确的选项，不选、错选均不得分） 
　　15.基金会计核算的主要内容有（　 ）。 
　　A.证券交易及其清算的核算
　　B.权益事项的核算 #p#分页标题#e#
　　C.各类资产的利息核算
　　D.基金费用的核算
　　E.投资估值增（减）值的核算 
　　16.我国基金托管费实行（　 ）。 
　　A.逐日计提累计至每月月末
　　B.逐周计提累计至每月月末
　　C.按周支付
　　D.按月支付
　　E.按年支付 
　　17.关于交易费用的叙述正确的是（　 ）。 
　　A.目前，我国证券投资基金的交易费主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费
　　B.交易佣金调整为成交金额的0.25%
　　C.过户费按照成交金额的0.05%收取
　　D.交易佣金调整为成交金额的0.5% 
　　18.在我国，（　 ）不属于证券投资基金的交易费用。 
　　A.开户费
　　B.过户费
　　C.交易佣金
　　D.分红手续费
　　E.经手费 
　　19.基金的估值方法必须（　 ）。 
　　A.保持一致性
　　B.可以随意变化
　　C.保持公开性
　　D.任何情况都不能变化
　　E.需要在基金合同中披露 
　　20.基金运作费用一般指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用，它不包括（　 ）。 
　　A.上市年费
　　B.过户费
　　C.审计费用
　　D.信息披露费
　　E.交易佣金 
　　21.基金估值的对象包括基金所持有的（　 ）。 
　　A.股票
　　B.债券
　　C.银行存款
　　D.配股权证
　　E.清算备付金
　　三、判断题（每小题0.5分，答对得0.5分，答错倒扣0.5分，不答不得分，共30分，扣分仅限于本题范围之内，判断以下各小题的对错，正确的选√、错误的选×）
　　22.因基金估值错误给投资者造成损失的应先由基金托管人承担。 
　　A.对
　　B.错 
　　23.由基金投资者直接支付的费用有申购费、基金托管费。 
　　A.对
　　B.错 
　　24.基金资产净值除以基金当前的份额，就是基金份额净值。 
　　A.对
　　B.错 
　　25.一般的企业会计分期以年、半年、季度为单位，而基金的会计核算分期已经达到每天。 
　　A.对
　　B.错 
　　26.基金管理费率和基金托管费率都是由基金管理人确定。 
　　A.对
　　B.错 
　　27.按照有关规定，在计算基金运作费用时，如某一费用小于基金净值十万分之一，应于发生时直接计入基金损益。  #
　　A.对
　　B.错 
　　28.对基金资产估值时，流动性差的证券容易出现价格操纵和滥估现象。 
　　A.对
　　B.错 
　　29.在我国，按基金契约规定的估值方法、时间、程序对基金估值进行复核由基金托管人负责 
　　A.对
　　B.错 
　　30.基金管理公司是基金会计核算的会计主体。 
　　A.对
　　B.错 
　　31.基金估值方法一经确定，不得变更。 
　　A.对
　　B.错 
　　32.基金销售服务费目前主要是货币市场基金可以从基金资产中列支。 
　　A.对
　　B.错
　一、单项选择题
　　1. B　
　　2. A　
　　3. A　
　　4. A　
　　5. A　
　　6. C　
　　7. A　
　　8. A　
　　9. B　
　　10. C　
　　11. C　 #p#分页标题#e#
　　12. A　
　　13. C　
　　14. B 
　　 二、多项选择题
　　15. ABCDE　
　　16. AD　
　　17. AB 
　　18. AD 

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　　19. ACE　
　　20. BE　
　　21. ABCDE　
　　三、判断题
　　22. B　
　　23. B　
　　24. A　
　　25. A　
　　26. B　
　　27. A　
　　28. A　
　　29. A　
　　30. B　
　　31. B　
　　32. A #

 

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