抄报税流程＋纳税申报流程及常见问题解答分享！

身为会计，不会纳税申报而且说不过去的，公司刚入职了一名会计实习生，没有任何实操经验，对于纳税申报也是一问三不知。似乎对于菜鸟会计来说，我们公司的实习生并不是个例，而是好多菜鸟会计都对做账流程不了解。

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明天就把这套完整版抄做账流程＋纳税申报流程＋常见问题解答分享给你们，一上去瞧瞧吧~ #

【电子完整版可在文末抱走~】

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抄做账流程

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开票系统 #

每月抄做账流程： #

小规模（个体户）/通常纳税人

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目录： #

税控盘抄报操作 #

通常纳税人及小规模季度操作

手动上报汇总失败需自动上传汇总 #

到所在地电子税务局系统操作申报 #

再度步入税控盘（手动完成清卡）

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手动清卡失败需自动完成清卡

检测工作： #

请点击【汇总处理】-【金税设备状态查询】选择【增值税专用收据及增值税普通收据】 #

小规模月份操作

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手动抄报：1、登录税控盘

手动上报汇总→自动清卡 #

自动操作：点击【汇总处理】-【汇总上传】-【远程清卡】

温情提示： #

1、在进行上报汇总和远程清卡操作之前须要先确保网路正常联接。

2、上报汇总前必须确保所有离线出具的收据全部已上传。

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3、上报汇总不支持非征期抄报。

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4、每个月无论有没有开过票，都须要做汇总上传及远程清卡。 #

5、如果在税局大厅申报扣款，须要在税局大厅清卡。 #

6、登录过程中假如提示“已完成清卡操作”，即软件手动清卡，可在状态查询是否清卡成功。 #

抄做账常见问题：1、逾期抄做账 #

若每月及季度没按上述流程操作，则会造成税控盘锁死（如右图1），携带税控盘及纳税申报表（已申报的企业无需携带），到税务局相关业务窗口进行解锁。（可能会有罚金的） #

2、点击扣款提示未抄报，不容许扣款？ #

答：由于没有抄报先申报造成的，在申报系统里把增值税申报记录删掉，在开票系统里先进行上报汇总，再去申报报表、扣款操作。

3、反写提示一窗式比对失败，增值税未申报或则未比对？ #

答：上报汇总成功以后须要去网收税务局系统申报报表，实时扣款，申报、扣款成功以后再进行反写操作。 #

4、季度申报也须要打开软件进行上报汇总和反写工作吗? #

答：须要，每月都须要打开软件检测开票截至日期是否更新，如已更新，无需操作，如未更新，须要操作上报汇总填写日期变更即可。 #

税建仓抄报操作 #

通常纳税人及小规模季度操作 #

小规模月度抄报操作

通常纳税人及小规模季度操作 #

1、登录税建仓（手动上报汇总）

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手动上报汇总失败需自动上报汇总 #

自动操作：登陆税建仓地税网上开票系统，点击【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】 #

......

有关抄做账流程的内容过多地税网上开票系统，就不一一展示了，完整版的资料早已整理好，须要的可在下方抱走~

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