2024年汇票和承兑汇票的区别 小微企业,无疑是雪上加霜

◆小微企业在销售业务中处于劣势,收到的款项大部份是承兑,须要资金时贴现,支付贴现息；在采购业务中也处于劣势,收到的承兑转不出去,转出去须要贴息或则提升采购价位。这对于一些本身收益就不高的小微企业而言,无疑是雪上加霜

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□本报记者赵小菊

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“这张一年期的电子建行承兑2023年9月18日到期,并且由于出票企业出了问题,建行不予付款,直至如今这笔钱我们也没领到。”潍坊一家设备制造企业的财务负责人孟先生表示,该公司持有的到期无法收款的承兑支票不止这一张,“一共4笔,共32亿元”。 #

承兑支票,指代办过承兑手续的支票,分为建行承兑支票和商业承兑支票2024年汇票和承兑汇票的区别,由交行承诺到期付款的支票称为建行承兑支票,由交行以外的付款人承诺到期付款的支票称为商业承兑支票,是一种延后支付的票据。从方式上,可分为纸质承兑支票和电子承兑支票两种。 #

比起这4笔无法收回的款项,让孟先生更为担忧的,是承兑支票在企业结算中持续下降的比重。“我们公司2023年收到的销款项中,承兑支票约占40%,其中商业承兑支票下降比较多。同时,随着电子承兑支票的使用,本来以半年期为主的承兑支票,如今出现了不少一年期的。”

一笔款项,正常汇款和承兑支票之间的差异有多大?据介绍,首先是时间成本,承兑支票多为半年或一年期,买方企业在这期间收不到钱,降低了企业的流动资金,而企业领取薪资、缴纳税金等都须要现金,倘若承兑支票多了,财务方面难免捉襟见肘。假如实在等不及承兑支票到期,可以进行贴现,正式未到期的承兑支票出售于农行,建行按票面金额交纳贴现月息后,将余额付给持票人。“年贴现利率大约是5%到6%左右。”孟先生说。

同时,因为承兑支票大量使用,企业间进行结算时有时会出现一种“怪现象”。“经过协商,顾客同意将款项汇款给我们,并且10亿元的本票,在付款时会交纳2000元到3000元,为何呢?顾客说按正常情况我应当给你承兑支票的,所以得交纳一部份贴现息。”孟先生无奈地说,“为了尽早收到钱,通常我们就接受了,损失点就损失点吧。”

企业收到承兑支票后,也可以选择将其继续向上游流转,但这就得看交易双方谁处于优势地位了。“如果是强势的供应商,在交易中我们不具备议价能力,对方通常会明晰要求不接受承兑支票,倘若非要用承兑支票结算,会要求我们承当贴现息或则将材料的价钱提高三部份。”孟先生说,“如果在交易中我们处于强势地位,那我们会首先选择将承兑支票原价转出去。” #

他直言,在这个链条中,压力最终更多地传导到了小微企业头上。由于小微企业在销售业务中处于劣势,收到的款项大部份是承兑,须要资金时贴现,支付贴现息；在采购业务中也处于劣势,收到的承兑转不出去,转出去须要贴息或则提升采购价钱。这对于一些本身收益就不高的小微企业而言,无疑是雪上加霜。

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承兑支票使用,对于卖方而言,借助远期付款以有限资本购入更多货物,可最大限度降低对运营资金的占用,有利于扩大生产规模,增加财务费用；对于买方而言,可以降低销售额、拓展顾客。并且,这构建在合理使用的基础上,倘若滥用,压力层层传导,除了将加重中小微企业的负担,且有可能导致一定风险。孟先生所在公司持有的一张无法收款的承兑支票,其出票企业有大量承兑支票到期无法兑付,牵连甚广。 #

省内一位民营企业家直言,我省小型国有企业及小型混和所有制企业数目甚少,且该类企业不少使用交行承兑与业务合作企业和供应商结算,对下游企业和供应商克扣资金现象严重。这对于减少民营企业负担、加快民营经济健康发展形成不利影响。 #

近几年,时有限制甚至取消使用承兑支票的呼声传出,导致不少中小微企业的共鸣。但对中小微企业而言,收到承兑支票,至少是收到了一张有付钱期限的账簿,必要时还可流转与变现,总比无明晰期限的追讨要好。因而,好多情况下,中小微企业虽略带怨言,但多无奈收下。 #

中办国办日前印发《关于推动中小企业健康发展的指导意见》,明晰强调,随着国际国外市场环境变化,中小企业面临的生产成本上升、融资难融资贵等问题愈发突出,必须造成高度注重。2023年我省颁布的《关于支持民营经济高质量发展的若干意见》,提出要妥善解决追讨民营企业债权问题,切实化解大企业借助优势地位常年追讨中小企业货款的行为。专访中,不少中小微企业希望,能有相关举措限制大企业在对中小微企业支付货款时滥用承兑支票,减少企业负担2024年汇票和承兑汇票的区别,推动健康发展。