2025年注册会计师《税法》考试大纲

?《税法》考试大纲

考生应当根据本科目考试内容与能力等级的要求，理解、掌握或运用 下列相关的专业知识和职业技能，坚守职业价值观、遵循职业道德、坚持 职业态度，解决实务问题。本科目考试涉及法规为 2024 年 12 月 31 日前 发布、2025 年 12 月 31 日前施行的相关法规。

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1.税法与税制相关的基本原理; #

2.现行各税种的纳税义务人、征税对象、税率、计税依据、纳税环节、 纳税地点和税收优惠等相关规定;

3.不同企业从事生产经营活动所涉及的税种及应纳税额计算;

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4.个人取得各种收入涉及的税种判断、应纳税额计算及纳税管理事宜 的有关规定; #

5.同一经营活动涉及多税种的相互关系和应纳税额的计算方法; 6.企业或个人申报主要税种纳税申报表的准确填列; #

7.企业或个人涉税风险的判断，税收政策变动对纳税人的潜在影响及 可能的税收筹划建议;

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8.一般的国际交易相关税务问题的分析与处理; #

9.纳税人税收遵从、税务机关服务意识、企业纳税事项、税务机关征 税管理等与税法执行相关法规及判断;

10.注册会计师协会会员职业道德守则，包括职业道德基本原则和概念、 为政府和纳税人服务的职业道德。

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主要参考法规 #

（一）税法概论 #

1.《中华人民共和国个人所得税法》(1980 年 9 月 10 日第五届全国人民代 表大会第三次会议通过) #

2.关于转发《国家税务总局关于调整国家税务局、地方税务局税收征管范围 意见》的通知(国办发〔1996〕4 号)

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3.国家税务总局关于所得税收入分享体制改革后税收征管范围的通知(国税 发〔2002〕8 号)

4.《中华人民共和国企业所得税法》(2007 年 3 月 16 日第十届全国人民代 表大会第五次会议通过) #

5.国家税务总局关于纳税人权利与义务的公告(国家税务总局公告 2009 年 第 1 号) #

6.《中华人民共和国车船税法》(2011 年 2 月 25 日第十一届全国人民代表 大会常务委员会第十九次会议通过)

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7.《中华人民共和国环境保护税法》(2016 年 12 月 25 日第十二届全国人民 #

代表大会常务委员会第二十五次会议通过) #

8.国家税务总局关于发布《涉税专业服务监管办法(试行)》的公告(国家 税务总局公告 2017 年第 13 号) #

9.《中华人民共和国烟叶税法》(2017 年 12 月 27 日第十二届全国人民代表 大会常务委员会第三十一次会议通过)

10.《中华人民共和国船舶吨税法》(2017 年 12 月 27 日第十二届全国人民 代表大会常务委员会第三十一次会议通过) #

11.《中华人民共和国车辆购置税法》(2018 年 12 月 29 日第十三届全国人 民代表大会常务委员会第七次会议通过)

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12.《中华人民共和国耕地占用税法》(2018 年 12 月 29 日第十三届全国人 民代表大会常务委员会第七次会议通过)#p#分页标题#e# #

13.《中华人民共和国资源税法》(2019 年 8 月 26 日第十三届全国人民代表 大会常务委员会第十二次会议通过) #

14.《中华人民共和国契税法》(2020 年 8 月 11 日第十三届全国人民代表大 会常务委员会第二十一次会议通过)

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15.《中华人民共和国城市维护建设税法》(2020 年 8 月 11 日第十三届全国 人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过)

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16.《中华人民共和国印花税法》(2021年 6 月 10 日第十三届全国人民代表 大会常务委员会第二十九次会议通过)

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17.国家税务总局关于《实施税收协定相关措施以防止税基侵蚀和利润转移 的多边公约》对我国生效并对部分税收协定开始适用的公告(国家税务总局公告 2022 年第 16 号)

18.国家税务总局关于《实施税收协定相关措施以防止税基侵蚀和利润转移 的多边公约》适用中国与保加利亚等国双边税收协定的公告(国家税务总局公告 2023 年第 9 号) #

（二）增值税法

1.中华人民共和国增值税暂行条例(中华人民共和国国务院令第 691 号) #

2.中华人民共和国增值税暂行条例实施细则(中华人民共和国财政部令第 65 号)

3.财政部 国家税务总局关于固定资产进项税额抵扣问题的通知(财税〔2009〕 #

113 号)

4.增值税一般纳税人登记管理办法(2017 年 12 月 29 日 国家税务总局令第

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43 号) #

5.国家税务总局关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收 #

问题的公告(国家税务总局公告〔2010〕13 号)

6.国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告(国家税务总局 公告 2011 年第 13 号)

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7.国家税务总局关于《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》有关问题的 公告(国家税务总局公告 2013 年第 12 号) #

8.财政部 税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的 通知(财税〔2013〕106 号)

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9.国家税务总局关于发布《邮政企业增值税征收管理暂行办法》的公告(国 家税务总局公告 2014 年第 5 号)

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10.国家税务总局关于发布《铁路运输企业增值税征收管理暂行办法》的公 告(国家税务总局公告 2014 年第 6 号) #

11.国家税务总局关于发布《电信企业增值税征收管理暂行办法》的公告(国 家税务总局公告 2014 年第 26 号) #

12.财政部 税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财政部、 国家税务总局财税 2016 年 36 号) #

13.国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告(国家税务总 局公告 2017 年第 11 号)

14.财政部 国家税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知(财税〔2017〕 #

37 号)

15.关于废止《中华人民共和国营业税暂行条例》和修改《中华人民共和国 增值税暂行条例》的决定(中华人民共和国国务院令第 691 号) #

16.国家税务总局增值税一般纳税人登记管理办法(2017 年 12 月 29 日 国 家税务总局令第 43 号)

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17.国家税务总局关于办理增值税期末留抵税额退税有关事项的公告(国家 税务总局公告 2019 年第 20 号)

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18.国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公 告(国家税务总局公告 2019 年第 31 号) #

19.财政部 税务总局关于资源综合利用增值税政策的公告(财政部 税务总 局公告 2019 年第 90 号)#p#分页标题#e#

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20.国家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告(国家税务总局公 告 2019 年第 33 号)

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21.财政部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告(财 政部 税务总局公告 2019 年第 87 号)

22.国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题

的公告(国家税务总局公告 2019 年第 45 号)

23.国家税务总局关于开展网络平台道路货物运输企业代开增值税专用发票 试点工作的通知(税总函 2019 第 405 号) #

24.财政部 税务总局关于明确国有农用地出租等增值税政策的公告(财政部 税务总局公告 2020 年第 2 号) #

25.财政部 税务总局关于二手车经销有关增值税政策的公告(财政部 税务 总局公告 2020 年第 17 号)

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26.财政部 税务总局关于延续实施普惠金融有关税收优惠政策的公告(财政 部 税务总局公告 2020 年第 22 号) #

27.国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告(国家 税务总局公告 2020 年第 9 号) #

28.财政部 海关总署 税务总局关于海南离岛旅客免税购物政策的公告(财 政部 海关总署 税务总局公告 2020 年第 33 号) #

29.国家税务总局关于发布《海南离岛免税店销售离岛免税商品免征增值税 和消费税管理办法》的公告(国家税务总局公告 2020 年第 16 号)

30.财政部 国家税务总局关于铁路运输企业汇总缴纳增值税的通知(财税 2020 年第 56 号)

31.财政部 税务总局关于明确无偿转让股票等增值税政策的公告(财政部 税务总局公告 2020 年第 40 号) #

32.国家税务总局关于在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化有关事项 的公告(国家税务总局公告 2020 年第 22 号) #

33.财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的 公告(财政部 税务总局公告 2022 年第 14 号) #

34.财政部 税务总局关于扩大全额退还增值税留抵税额政策行业范围的公 告(财政部 税务总局公告 2022 年第 21 号) #

35.财政部 海关总署 税务总局关于国家综合性消防救援队伍进口税收政策 的通知(财关税〔2023〕17 号)

36.财政部 税务总局关于延续实施支持文化企业发展增值税政策的公告(财 政部 税务总局公告 2023 年第 61 号) #

37.财政部 税务总局关于延续实施二手车经销有关增值税政策的公告(财政 部 税务总局公告 2023 年第 63 号) #

38.财政部 税务总局关于延续实施小额贷款公司有关税收优惠政策的公告 (财政部 税务总局公告 2023 年第 54 号)

39.财政部 税务总局关于延续实施中国邮政储蓄银行三农金融事业部涉农

贷款增值税政策的公告(财政部 税务总局公告 2023 年第 66 号)

40.财政部 税务总局关于延续实施医疗服务免征增值税等政策的公告(财政 部 税务总局公告 2023 年第 68 号)

41.财政部 税务总局关于延续实施金融机构农户贷款利息收入免征增值税 政策的公告(财政部 税务总局公告 2023 年第 67 号) #

42.财政部 税务总局 中央宣传部关于延续实施文化体制改革中经营性文化 事业单位转制为企业有关税收政策的公告(财政部 税务总局 中央宣传部公告 2023 年第 71 号)#p#分页标题#e#

43.财政部 税务总局关于延续实施边销茶增值税政策的公告(财政部 税务 总局公告 2023 年第 59 号) #

44.财政部 税务总局关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告(财政部 税务总局公告 2023 年第 60 号) #

45.财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告(财政 部 税务总局公告 2023 年第 43 号) #

46.工业和信息化部办公厅 财政部办公厅 国家税务总局办公厅关于 2024 年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作有关事项的通知 (工信厅联财函〔2024〕248 号) #

47.财政部 税务总局关于更新宣传文化增值税优惠政策适用名单的公告(财 政部 税务总局公告 2024 年第 11 号)

48.四部门关于 2024 年度享受增值税加计抵减政策的集成电路企业清单制 定工作有关要求的通知(工信部联电子函〔2024〕264 号)

49.国家税务总局关于资源回收企业向自然人报废产品出售者“反向开票 ” 有关事项的公告(国家税务总局公告 2024 年第 5 号)

（三）消费税法 #

1.中华人民共和国消费税暂行条例(中华人民共和国国务院令第 539 号)

2.中华人民共和国消费税暂行条例实施细则(财政部、国家税务总局令第 51 号) #

3.国家税务总局关于加强白酒消费税征收管理的通知(国税函〔2009〕380 号) #

4.财政部 国家税务总局关于消费税纳税人总分支机构汇总缴纳消费税有关 政策的通知(财税〔2012〕42 号)

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5.财政部 国家税务总局关于继续提高成品油消费税的通知(财税〔2015〕

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11 号) #

6.财政部 国家税务总局关于调整卷烟消费税的通知(财税〔2015〕60 号) #

7.卷烟消费税计税价格信息采集和核定管理办法(2018 年 6 月 15 日《国家 税务总局关于修改部分税务部门规章的决定》国家税务总局令第 44 号修正)

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8.财政部 国家税务总局关于对超豪华小汽车加征消费税有关事项的通知 (财税〔2016〕129 号) #

9.财政部 海关总署 税务总局关于对电子烟征收消费税的公告(财政部 海 关总署 税务总局公告 2022 年第 33 号)

10.国家税务总局关于电子烟消费税征收管理有关事项的公告(国家税务总 局公告 2022 年第 22 号) #

11.财政部 税务总局关于部分成品油消费税政策执行口径的公告(财政部 税务总局公告 2023 年第 11 号) #

12.财政部 税务总局关于继续对废矿物油再生油品免征消费税的公告(财政 部 税务总局公告 2023 年第 69 号)

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（四）企业所得税法

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1.中华人民共和国企业所得税法(中华人民共和国主席令〔2007〕63 号) #

2.中华人民共和国企业所得税法实施条例(中华人民共和国国务院令第 512 号) #

3.财政部 国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知(财税〔2008〕 #

159 号) #

4.财政部 国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知 (财税〔2009〕59 号) #

5.财政部 国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知 (财税〔2009〕122 号)

6.国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知(国税函 〔2010〕79 号)

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7.国家税务总局关于工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告(国家税 务总局公告 2010 年第 24 号) #

8.国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告 (国家税务总局公告 2011 年第 25 号)#p#分页标题#e# #

9.国家税务总局关于税务机关代收工会经费企业所得税税前扣除凭据问题 的公告(国家税务总局公告 2011 年第 30 号)

10.国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告(国家税务总局公告 2011 年第 34 号) #

11.国家税务总局关于我国居民企业实行股权激励计划有关企业所得税处理 问题的公告(国家税务总局公告 2012 年第 18 号) #

12.国家税务总局关于企业所得税核定征收有关问题的公告(国家税务总局 公告 2012 年第 27 号)

13.国家税务总局关于营业税改征增值税试点中非居民企业缴纳企业所得税 有关问题的公告(国家税务总局公告 2013 年第 9 号)

14.国家税务总局关于企业维简费支出企业所得税税前扣除问题的公告(国 家税务总局公告 2013 年第 67 号) #

15.国家税务总局关于依据实际管理机构标准实施居民企业认定有关问题的 公告(国家税务总局公告 2014 年第 9 号) #

16.国家税务总局企业因国务院决定事项形成的资产损失税前扣除问题的公 告(国家税务总局公告 2014 年第 18 号)

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17.国家税务总局关于扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题 的公告(国家税务总局公告 2014 年第 23 号) #

18.国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干问题的公告(国家税务 总局公告 2014 年第 29 号)

19.财政部 税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知(财 税〔2014〕75 号) #

20.国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A 类，2017 年版)》(国家税务总局公告 2017 年第 54 号)

21.财政部 税务总局 科技部关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加 计扣除比例的通知(财税〔2017〕34 号)

22.科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办 法》的通知(国科发火〔2016〕32 号) #

23.财政部 税务总局 商务部 科技部 国家发展改革委关于将技术先进型服 务企业所得税政策推广至全国实施的通知(财税〔2017〕79 号) #

24.财政部 国家税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除政策的通 知(财税〔2017〕41 号)

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25.国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告(国 家税务总局公告 2017 年第 40 号) #

26.财政部 国家税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通 知(财税〔2017〕43 号) #

27.财政部 税务总局 国务院扶贫办关于企业扶贫捐赠所得税税前扣除政策 的公告(财政部 税务总局 国务院扶贫办公告 2019 年第 49 号) #

28.财政部 税务总局关于铁路债券利息收入所得税政策的公告(财政部 税 务总局公告 2019 年第 57 号) #

29.财政部 税务总局关于永续债企业所得税政策问题的公告(财政部 税务 总局公告 2019 年第 64 号)

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30.财政部 税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告 (财政部 税务总局公告 2019 年第 68 号) #

31.国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表有关问题的公告(国 家税务总局公告 2019 年第 41 号)

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32.财政部关于公益性捐赠税前扣除有关事项的公告(财政部公告 2020 年第

27 号) #

33.财政部关于延续西部大开发企业所得税政策的公告(财政部公告 2020 年第 23 号)#p#分页标题#e# #

34.财政部 国家税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知 (财税 2020 年第 31 号) #

35.财政部 税务总局关于集成电路设计企业和软件企业 2019 年度企业所得 税汇算清缴适用政策的公告(财政部 税务总局公告 2020 年第 29 号)

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36.国家税务总局关于修订《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳 税申报表(A 类，2018 年版)》等报表的公告(国家税务总局公告 2020 年第 12 号)

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37.财政部 税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除有关事项的公 告(财政部 税务总局公告 2020 年第 43 号)

38.财政部 税务总局 国家发改委关于促进集成电路产业和软件产业高质量 发展企业所得税政策的公告(财政部 税务总局 发展改革委 工业和信息化部公 告 2020 年第 45 号)

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39.国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告(国家税务总 局公告 2020 年第 24 号) #

40.财政部 税务总局关于中小微企业设备器具所得税税前扣除有关政策的 公告(财政部 税务总局公告 2022 年第 12 号)

41.财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告(财政 部 税务总局公告 2022 年第 13 号)

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42.财政部 税务总局 科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前 加计扣除比例的公告(财政部 税务总局 科技部公告 2022 年第 16 号) #

43.财政部 税务总局 科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告 (财政部 税务总局 科技部公告 2022 年第 28 号)

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44.财政部 税务总局关于企业投入基础研究税收优惠政策的公告(财政部 税务总局公告 2022 年第 32 号) #

45.财政部 税务总局关于延续实施支持农村金融发展企业所得税政策的公 告(财政部 税务总局公告 2023 年第 55 号) #

46.财政部 税务总局 民政部关于生产和装配伤残人员专门用品企业免征企 业所得税的公告(财政部 税务总局 民政部公告 2023 年第 57 号)

47.财政部 税务总局 国家发展改革委 生态环境部关于从事污染防治的第  三方企业所得税政策问题的公告(财政部 税务总局 国家发展改革委 生态环境 部公告 2023 年第 38 号)

48.财政部 税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告(财政 部 税务总局公告 2023 年第 37 号)

49.国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告 (国家税务总局公告 2023 年第 6 号)

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50.财政部 税务总局 中央宣传部关于延续实施文化体制改革中经营性文化 事业单位转制为企业有关税收政策的公告(财政部 税务总局 中央宣传部公告  2023 年第 71 号) #

51.财政部 税务总局关于铁路债券利息收入所得税政策的公告(财政部 税 务总局公告 2023 年第 64 号) #

52.财政部 税务总局关于继续实施农村饮水安全工程税收优惠政策的公告 (财政部 税务总局公告 2023 年第 58 号) #

53.财政部 国家税务总局关于保险保障基金有关税收政策的通知(财税 〔2023〕44 号) #

54.财政部 税务总局 国家发展改革委 工业和信息化部关于提高集成电路  和工业母机企业研发费用加计扣除比例的公告(财政部 税务总局 国家发展改革 委 工业和信息化部公告 2023 年第 44 号)#p#分页标题#e# #

55.国家税务总局 财政部关于优化预缴申报享受研发费用加计扣除政策有 关事项的公告(国家税务总局 财政部公告 2023 年第 11 号) #

56.财政部 税务总局 中国证监会关于继续实施创新企业境内发行存托凭证 试点阶段有关税收政策的公告(财政部 税务总局 中国证监会公告 2023 年第 22 号)

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57.财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费 政策的公告(财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号) #

58.工业和信息化部 国家发展和改革委员会 财政部 国家税务总局关于开 展 2023 年度享受研发费用加计扣除政策的工业母机企业清单制定工作的通知  (工信部联通装函〔2024〕60 号)

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59.国家发展改革委等部门关于做好 2024 年享受税收优惠政策的集成电路

企业或项目、软件企业清单制定工作有关要求的通知(发改高技〔2024〕351 号) #

60.财政部 税务总局关于节能节水、环境保护、安全生产专用设备数字化智 能化改造企业所得税政策的公告(财政部 税务总局公告 2024 年第 9 号) #

（五）个人所得税法 #

1.中华人民共和国个人所得税法(2018 年 8 月 31 日第十三届全国人民代表 大会常务委员会第五次会议第七次修正) #

2.财政部 国家税务总局关于严格执行个人所得税费用扣除标准和不征税项 目的通知(财税〔2004〕40 号)

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3.国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税 方法问题的通知(国税发〔2005〕9 号) #

4.财政部 国家税务总局关于个人所得税有关问题的批复(财税〔2005〕94 号)

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5.国家税务总局关于印发《个人所得税管理办法》的通知(国税发〔2005〕

120 号) #

6.国家税务总局关于纳税人取得不含税全年一次性奖金收入计征个人所得 税问题的批复(国税函〔2005〕715 号)

7.国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知(国 税发〔2006〕108 号) #

8.国家税务总局关于明确年所得 12 万元以上自行纳税申报口径的通知(国 税函〔2006〕1200 号)

9.关于修改《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的决定(中华人民共 和国国务院令第 519 号) #

10.国家税务总局关于个人所得税工资薪金所得减除费用标准政策衔接问题 的通知(国税发〔2008〕20 号) #

11.国家税务总局关于进一步加强高收入者个人所得税征收管理的通知(国 税发〔2010〕54 号) #

12.国家税务总局关于进一步做好个人所得税完税凭证开具工作的通知(国 税发〔2010〕63 号) #

13.关于股权转让所得个人所得税计税依据核定问题的公告(国家税务总局 公告 2010 年第 27 号)

14.国家税务总局关于个人提前退休取得补贴收入个人所得税问题的公告 (国家税务总局公告 2011 年第 6 号) #

15.全国人民代表大会常务委员会关于修改《中华人民共和国个人所得税法》 的决定(中华人民共和国主席令第 48 号)

16.国务院关于修改《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的决定(中 华人民共和国国务院令第 600 号)

#

17.财政部 国家税务总局关于调整个体工商户业主个人独资企业和合伙企 业自然人投资者个人所得税费用扣除标准的通知(财税〔2011〕62 号)

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18.财政部 国家税务总局 中国证监会关于实施上市公司股息红利差别化个 人所得税政策有关问题的通知(财税〔2012〕85 号)#p#分页标题#e# #

19.国家税务总局关于律师事务所从业人员有关个人所得税问题的公告(国 家税务总局公告〔2012〕53 号)

#

20.财政部 国家税务总局关于地方政府债券利息免征所得税问题的通知(财 税〔2013〕5 号)

21.国家税务总局关于个体工商户、个人独资企业和合伙企业个人所得税问 题的公告(国家税务总局公告 2014 年第 25 号)

#

22.国家税务总局关于发布个人所得税申报表的公告(国家税务总局公告 〔2013〕21 号)

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23.财政部 国家税务总局 证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点 有关税收政策的通知(财税〔2014〕81 号) #

24.国家税务总局关于发布《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》的 公告(国家税务总局公告 2014 年第 67 号) #

25.财政部 国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税政策 的通知(财税〔2015〕41 号)

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26.财政部 国家税务总局 证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税 政策有关问题的通知(财税〔2015〕101 号) #

27.国家税务总局关于股权奖励和转增股本个人所得税征管问题的公告(国 家税务总局公告 2015 年第 80 号)

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28.财政部 国家税务总局 保监会关于将商业健康保险个人所得税试点政策 推广到全国范围实施的通知(财税〔2017〕39 号)

29.财政部 税务总局关于个人所得税综合所得汇算清缴涉及有关政策问题 的公告(财政部 税务总局公告 2019 年第94 号 ) #

30.国家发展改革委办公厅 国家税务总局办公厅关于加强个人所得税纳税 信用建设的通知(发改办财金规〔2019〕860 号)

31.财政部关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别 化个人所得税政策的公告(财政部公告 2019 年第 78 号) #

32.财政部 税务总局关于在中国境内无住所的个人居住时间判定标准的公 告(财政部 税务总局公告 2019 年第 34 号)

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33.财政部 税务总局关于公共租赁住房税收优惠政策的公告(财政部 税务 总局公告 2019 年第 61 号) #

34.财政部关于继续执行沪港、深港股票市场交易互联互通机制和内地与香 港基金互认有关个人所得税政策的公告(财政部公告 2019 年第 93 号) #

35.财政部 税务总局关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目 的公告(财政部 税务总局公告 2019 年第 74 号 )

36.财政部 税务总局关于远洋船员个人所得税政策的公告(财政部 税务总 局公告 2019 年第 97 号) #

37.财政部 税务总局关于公益慈善事业捐赠个人所得税政策的公告(财政部 税务总局公告 2019 年第 99 号) >>>限时免费试听，专业老师带你划重点>>>

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38.国家税务总局关于修订部分个人所得税申报表的公告(国家税务总局公 告 2019 年第 46 号) #

39.财政部 税务总局关于境外所得有关个人所得税政策的公告(财政部 税 务总局公告 2020 年第 3 号) #

40.国家税务总局关于小型微利企业和个体工商户延缓缴纳 2020 年所得税 有关事项的公告(国家税务总局公告 2020 年第 10 号)

#

41.国家税务总局关于完善调整部分纳税人个人所得税预扣预缴方法的公告 (国家税务总局公告 2020 年第 13 号) #

42.国家税务总局关于进一步简便优化部分纳税人个人所得税预扣预缴方法 的公告(国家税务总局公告 2020 年第 19 号)#p#分页标题#e# #

43.财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公 告(财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号) #

44.国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠 政策有关事项的公告(国家税务总局公告 2021 年第 8 号) #

45.国务院关于设立 3 岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除的通知 (国发〔2022〕8 号) #

46.国家税务总局关于修订发布《个人所得税专项附加扣除操作办法(试行)》 的公告(国家税务总局公告 2022 年第 7 号)

47.财政部 税务总局关于法律援助补贴有关税收政策的公告(财政部 税务 总局公告 2022 年第 25 号)

#

48.财政部 税务总局关于支持居民换购住房有关个人所得税政策的公告(财 政部 税务总局公告 2022 年第 30 号) #

49.财政部 税务总局关于个人养老金有关个人所得税政策的公告(财政部 税务总局公告 2022 年第 34 号) #

50.财政部 税务总局关于延续实施有关个人所得税优惠政策的公告(财政部 税务总局公告 2023 年第 2 号) #

51.国家税务总局关于办理 2023 年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的 公告(国家税务总局公告 2024 年第 2 号) #

52.财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告(财 政部 税务总局公告 2023 年第 6 号)

53.国家税务总局关于落实支持个体工商户发展个人所得税优惠政策有关事 项的公告(国家税务总局公告 2023 年第 5 号) #

54.财政部 税务总局关于延续执行创业投资企业和天使投资个人投资初创 科技型企业有关政策条件的公告(财政部 税务总局公告 2023 年第 17 号) #

55.财政部 税务总局 退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创 业就业有关税收政策的公告(财政部 税务总局 退役军人事务部公告 2023 年第 14 号)

56.财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费 政策的公告(财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号)

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57.国家税务总局关于进一步落实支持个体工商户发展个人所得税优惠政策 有关事项的公告(国家税务总局公告 2023 年第 12 号) #

58.财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部关于进一步支持重 点群体创业就业有关税收政策的公告(财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部公告 2023 年第 15 号) #

59.财政部 税务总局关于延续实施个人所得税综合所得汇算清缴有关政策 的公告(财政部 税务总局公告 2023 年第 32 号) #

60.财政部 税务总局关于继续实施公共租赁住房税收优惠政策的公告(财政 部 税务总局公告 2023 年第 33 号)

61.财政部 税务总局关于延续实施外籍个人有关津补贴个人所得税政策的 公告(财政部 税务总局公告 2023 年第 29 号)

#

62.财政部 税务总局关于延续实施上市公司股权激励有关个人所得税政策 的公告(财政部 税务总局公告 2023 年第 25 号) #

63.财政部 税务总局关于延续实施全年一次性奖金个人所得税政策的公告 (财政部 税务总局公告 2023 年第 30 号)

64.财政部 税务总局 住房城乡建设部关于延续实施支持居民换购住房有关 个人所得税政策的公告(财政部 税务总局 住房城乡建设部公告 2023 年第 28 号)#p#分页标题#e#

65.财政部 税务总局关于延续实施远洋船员个人所得税政策的公告(财政部 #

税务总局公告 2023 年第 31 号) #

66.财政部 税务总局 国家发展改革委 中国证监会关于延续实施创业投资 企业个人合伙人所得税政策的公告(财政部 税务总局 国家发展改革委 中国证 监会公告 2023 年第 24 号) #

67.财政部 税务总局 中国证监会关于延续实施沪港、深港股票市场交易互 联互通机制和内地与香港基金互认有关个人所得税政策的公告(财政部 税务总 局 中国证监会公告 2023 年第 23 号) #

68.国务院关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知(国发〔2023〕 #

13 号)

#

69.国家税务总局关于贯彻执行提高个人所得税有关专项附加扣除标准政策 的公告(国家税务总局公告 2023 年第 14 号) #

70.财政部 税务总局关于铁路债券利息收入所得税政策的公告(财政部 税 务总局公告 2023 年第 64 号)

71.财政部 税务总局关于延续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股 息红利差别化个人所得税政策的公告(财政部 税务总局公告 2024 年第 8 号) #

72.财政部 税务总局 民政部 体育总局关于彩票兑奖与适用税法有关口径 的公告(财政部 税务总局 民政部 体育总局公告 2024 年第 12 号) #

73.人力资源社会保障部 财政部 国家税务总局 金融监管总局 中国证监会 关于全面实施个人养老金制度的通知(人社部发〔2024〕87 号)

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（六）城市维护建设税法和烟叶税法

1.国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的 通知(国发〔2010〕35 号)

#

2.关于对外资企业征收城市维护建设税和教育费附加有关问题的通知(财税 〔2010〕103 号) #

3.关于统一地方教育附加政策有关问题的通知(财综〔2010〕98 号)

4.《中华人民共和国烟叶税法》(2017 年 12 月 27 日第十二届全国人民代表 大会常务委员会第三十一次会议通过)

#

5.财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知(财税 〔2016〕12 号)

#

6.《中华人民共和国城市维护建设税法》(2020 年 8 月 11 日第十三届全国 人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过)

#

7.财政部 税务总局关于城市维护建设税计税依据确定办法等事项的公告 (财政部 税务总局公告 2021 年第 28 号) #

8.国家税务总局关于城市维护建设税征收管理有关事项的公告(国家税务总

局公告 2021 年第 26 号) #

9.国家税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部 教育部 退役军人事务 部关于重点群体和自主就业退役士兵创业就业税收政策有关执行问题的公告(国 家税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部 教育部 退役军人事务部公告 2024 年第 4 号)

#

10.财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费 政策的公告(财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号)

11.财政部 税务总局 退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创 业就业有关税收政策的公告(财政部 税务总局 退役军人事务部公告 2023 年第 14 号) #

12.财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部关于进一步支持重 点群体创业就业有关税收政策的公告(财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部公告 2023 年第 15 号)#p#分页标题#e# #

13.财政部 税务总局关于明确烟叶税计税依据的通知(财税〔2018〕75 号)

#

（七）关税法和船舶吨税法 #

1.《国务院关税税则委员会关于 2024 年关税调整方案的公告》(税委会公告 2023 年第 10 号)

2.《中华人民共和国关税法》(2024 年 4 月 26 日 第十四届全国人民代表大 会常务委员会第九次会议通过) #

3.《中华人民共和国船舶吨税法》(2018 年 10 月 26 日 第十三届全国人民 代表大会常务委员会第六次会议修正)

4.《中华人民共和国海关法(2021 修正)》(2021 年 4 月 29 日 第十三届全 国人民代表大会常务委员会第二十八次会议第六次修正)

（八）资源税法和环境保护税法

#

1.《中华人民共和国资源税法》(2019 年 8 月 26 日第十三届全国人民代表 大会常务委员会第十二次会议通过)

#

2.财政部 税务总局关于继续执行的资源税优惠政策的公告(财政部 税务总 局公告 2020 年第 32 号)

#

3.财政部 税务总局关于资源税有关问题执行口径的公告(财政部 税务总局 公告 2020 年第 34 号) #

4.国家税务总局关于资源税征收管理若干问题的公告(国家税务总局公告 2020 年第 14 号) #

5.财政部 国家税务总局关于继续实施页岩气减征资源税优惠政策的公告 (财政部 税务总局公告 2023 年第 46 号) #

6.财政部 国家税务总局 水利部关于印发《扩大水资源税改革试点实施办法》 的通知(财税〔2017〕80 号) #

7.国家税务总局 财政部 水利部关于水资源税有关征管问题的公告(国家税 务总局 财政部 水利部公告 2024 年第 12 号)

#

8.《中华人民共和国环境保护税法》(2018 年 10 月 26 日第十三届全国人民 代表大会常务委员会第六次会议修正)

9.《中华人民共和国环境保护税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第

693 号) #

10.国家税务总局 国家海洋局关于发布《海洋工程环境保护税申报征收办法 的公告(国家税务总局公告 2017 年第 50 号)

#

（九）城镇土地使用税法和耕地占用税法 #

1.财政部 国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关政策的通知(财 税〔2006〕186 号)

2.中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例(中华人民共和国国务院令第

709 号) #

3.财政部 国家税务总局关于核电站用地征免城镇土地使用税的通知(财税 〔2007〕124 号)

4.财政部 国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关问题的通知(财 税〔2008〕152 号)

5.财政部 国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关问题的通知(财税 〔2009〕128 号) #

6.财政部 国家税务总局关于承租集体土地城镇土地使用税有关政策的通知 (财税〔2017〕29 号) #

7.《中华人民共和国耕地占用税法》(2018 年 12 月 29 日第十三届全国人民 代表大会常务委员会第七次会议通过)

8.关于发布《中华人民共和国耕地占用税法实施办法》的公告(财政部 税 务总局 自然资源部 农业农村部 生态环境部公告 2019 年第 81 号) #

9.财政部 国家税务总局关于延续供热企业增值税 房产税 城镇土地使用税 优惠政策的通知(财税〔2019〕38 号)

#

10.财政部 国家税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城 镇土地使用税优惠政策的公告(财政部 税务总局公告 2023 年第 5 号)#p#分页标题#e# #

11.财政部 国家税务总局关于继续实施公共租赁住房税收优惠政策的公告 (财政部 税务总局公告 2023 年第 33 号)

#

12.财政部 国家税务总局关于继续实施农产品批发市场和农贸市场房产税、

#

城镇土地使用税优惠政策的公告(财政部 税务总局公告 2023 年第 50 号) #

13.财政部 国家税务总局关于继续实施对城市公交站场、道路客运站场、城 市轨道交通系统减免城镇土地使用税优惠政策的公告(财政部 税务总局公告 2023 年第 52 号)

14.财政部 国家税务总局 住房城乡建设部关于保障性住房有关税费政策的 公告(财政部 税务总局 住房城乡建设部公告 2023 年第 70 号)

15.财政部 国家税务总局 科技部 教育部关于继续实施科技企业孵化器、大 学科技园和众创空间有关税收政策的公告(财政部 税务总局 科技部 教育部公 告 2023 年第 42 号)

16.国家税务总局关于耕地占用税征收管理有关事项的公告(国家税务总局 公告 2019 年第 30 号) #

17.财政部关于发布《中华人民共和国耕地占用税法实施办法》的公告(财 政部公告 2019 年第 81 号) #

（十）房产税法、契税法和土地增值税法 #

1.中华人民共和国房产税暂行条例(国发 1986 年第 90 号) #

2.财政部 税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定(财税地字 1986 年第 008 号)

#

3.国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关政策规定的通知(国税发 2003 年第 89 号)

#

4.国家税务总局 国家土地管理局关于契税征收管理有关问题的通知(国税 发 1998 年 031 号)

5.财政部 税务总局关于继续实施企业、事业单位改制重组有关契税政策的 公告(财政部 税务总局公告 2023 年第 49 号)

#

6.中华人民共和国土地增值税暂行条例(中华人民共和国国务院令第 138 号)

7.中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则(财法字 1995 年第 006 号) #

8.财政部 国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知(财税 2006 年第 21 号) #

9.国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知(国税发 2006 年第 187 号) #

10.国家税务总局关于土地增值税清算有关问题的通知(国税函 2010 年第 220 号)

#

11.国家税务总局关于修订城镇土地使用税和房产税申报表单的公告(国家 税务总局公告 2019 年第 32 号)

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12.财政部 税务总局关于继续实施部分国家商品储备税收优惠政策的公告 #

(财政部 税务总局公告 2023 年第 48 号)

#

13.财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费 政策的公告(财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号)

14.财政部 税务总局关于民用航空发动机和民用飞机税收政策的公告(财政 部 税务总局公告 2023 年第 27 号)

#

15.财政部 税务总局关于继续实施公共租赁住房税收优惠政策的公告(财政 部 税务总局公告 2023 年第 33 号) #

16.财政部 税务总局 科技部 教育部关于继续实施科技企业孵化器、大学科 技园和众创空间有关税收政策的公告(财政部 税务总局 科技部 教育部公告 2023 年第 42 号) #

17.财政部 税务总局关于继续实施高校学生公寓房产税、印花税政策的公告 (财政部 税务总局公告 2023 年第 53 号)#p#分页标题#e#

18.财政部 税务总局关于继续实施农产品批发市场和农贸市场房产税、城镇 土地使用税优惠政策的公告(财政部 税务总局公告 2023 年第 50 号) #

19.财政部 税务总局关于继续实施农村饮水安全工程税收优惠政策的公告 (财政部 税务总局公告 2023 年第 58 号) #

20.财政部 税务总局 中央宣传部关于延续实施文化体制改革中经营性文化 事业单位转制为企业有关税收政策的公告(财政部 税务总局 中央宣传部公告 2023 年第 71 号)

#

21.《中华人民共和国契税法》(2020 年 8 月 11 日第十三届全国人民代表大 会常务委员会第二十一次会议通过)

#

22.财政部 税务总局关于贯彻实施契税法若干事项执行口径的公告(财政部 税务总局公告 2021 年第 23 号) #

23.国家税务总局关于契税纳税服务与征收管理若干事项的公告(国家税务 总局公告 2021 年第 25 号)

24.财政部 税务总局 住房城乡建设部关于保障性住房有关税费政策的公告 (财政部 税务总局 住房城乡建设部公告 2023 年第 70 号) #

25.财政部 税务总局关于继续实施企业改制重组有关土地增值税政策的公 告(财政部 税务总局公告 2023 年第 51 号) #

26.财政部 国家税务总局 中央宣传部关于文化体制改革中经营性文化事业 单位转制为企业税收政策的公告(财政部 税务总局 中央宣传部公告 2024 年第 20 号)

#

27.财政部 国家税务总局 住房城乡建设部关于促进房地产市场平稳健康发 展有关税收政策的公告(财政部 税务总局 住房城乡建设部公告 2024 年第 16

#

号)

28.财政部 海关总署 国家税务总局关于哈尔滨 2025 年第九届亚洲冬季运 动会税收政策的通知(财税〔2024〕24 号)

29.财政部 国家税务总局关于农村集体产权制度改革土地增值税政策的公 告(财政部 税务总局公告 2024 年第 3 号) #

30.国家税务总局关于降低土地增值税预征率下限的公告(国家税务总局公 告 2024 年第 10 号)

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（十一）车辆购置税法、车船税法和印花税法 #

1.国家税务局关于印花税若干具体问题的规定(国税地字〔1988〕025 号)

#

2.财政部 国家税务总局关于改变印花税按期汇总缴纳管理办法的通知(财 税〔2004〕170 号) #

3.财政部 国家税务总局关于印花税若干政策的通知(财税〔2006〕162 号)

#

4.中华人民共和国车船税法(2011年 2 月 25 日第十一届全国人民代表大会 常务委员会第十九次会议通过) #

5.国家税务总局关于车船税征管若干问题的公告(国家税务总局公告 2013 年第 42 号) #

6.财政部 国家税务总局关于全国社会保障基金有关投资业务税收政策的通 知(财税 2018 年第 94 号)

7.中华人民共和国车辆购置税法(2018 年 12 月 29 日第十三届全国人民代 表大会常务委员会第七次会议通过) #

8.财政部 税务总局关于车辆购置税有关具体政策的公告(财政部 税务总局 公告 2019 年第 71 号) #

9.财政部 税务总局关于继续执行的车辆购置税优惠政策的公告(财政部 税 务总局公告 2019 年第 75 号)

10.国家税务总局关于车辆购置税征收管理有关事项的公告(国家税务总局 公告 2019 年第 26 号)

11.国家税务总局关于应用机动车销售统一发票电子信息办理车辆购置税业 务的公告(国家税务总局公告 2020 年第 3 号)#p#分页标题#e# #

12.财政部 税务总局 工业和信息化部关于设有固定装置的非运输专用作业 车辆免征车辆购置税有关政策的公告(财政部 税务总局 工业和信息化部公告 2020 年第 35 号) #

13.税务总局 工业和信息化部关于设有固定装置的非运输专用作业车辆免 征车辆购置税有关管理事项的公告(国家税务总局 工业和信息化部公告 2020 #

14.中华人民共和国印花税法(2021 年 6 月 10 日第十三届全国人民代表大 会常务委员会第二十九次会议通过) #

15.财政部 税务总局 工业和信息化部关于延续新能源汽车免征车辆购置税 政策的公告(财政部 税务总局 工业和信息化部公告 2022 年第 27 号)

#

16.中华人民共和国工业和信息化部 财政部 税务总局关于调整享受车船税 优惠的节能新能源汽车产品技术要求的公告(工业和信息化部公告 2022 年第 2 号) #

17.财政部 税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告(财政部 税 务总局公告 2022 年第 22 号)

18.关于印花税法实施后有关优惠政策衔接问题的公告(财政部 税务总局公 告 2022 年第 23 号) #

19.关于实施《中华人民共和国印花税法》等有关事项的公告(国家税务总 局公告 2022 年第 14 号)

20.财政部 税务总局关于减半征收证券交易印花税的公告(财政部 税务总 局公告 2023 年第 39 号)

#

21.财政部 税务总局 工业和信息化部关于继续对挂车减征车辆购置税的公 告(财政部 税务总局 工业和信息化部公告 2023 年第 47 号)

22.财政部 税务总局关于继续实施高校学生公寓房产税、印花税政策的公告 (财政部 税务总局公告 2023 年第 53 号) #

23.财政部 税务总局 工业和信息化部关于延续和优化新能源汽车车辆购置 税减免政策的公告(财政部 税务总局 工业和信息化部公告 2023 年第 10 号)

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24.财政部 税务总局关于企业改制重组及事业单位改制有关印花税政策的 公告(财政部 税务总局公告 2024 年第 14 号) #

（十二）国际税收

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1.国家税务总局关于执行税收协定利息条款有关问题的通知(国税函〔2006〕 #

229 号) #

2.国家税务总局关于印发《国际税收情报交换工作规程》的通知(国税发 〔2006〕70 号) #

3.国家税务总局关于中国居民企业向境外 H 股非居民企业股东派发股息代 扣代缴企业所得税有关问题的通知(国税函〔2008〕897 号) #

4.国家税务总局关于印发《特别纳税调整实施办法(试行)》的通知(国税 发〔2009〕2 号) #

5.财政部 国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知(财税 〔2009〕125 号) #

6.国家税务总局关于印发《外国企业常驻代表机构税收管理暂行办法》的通 知(国税发〔2010〕18 号)

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7.国家税务总局关于发布《企业境外所得税收抵免操作指南》的公告(国家 税务总局公告 2010 年第 1 号) #

8.财政部 国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政 策问题的通知(财税〔2008〕121 号) #

9.国家税务总局关于税收协定中财产收益条款有关问题的公告(国家税务总 局公告 2012 年第 59 号)

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10.国家税务总局关于营业税改征增值税试点中非居民企业缴纳企业所得税 有关问题的公告(国家税务总局公告 2013 年第 9 号)

11.财政部 国家税务总局 证监会关于QFII和RQFII 取得中国境内的股票等 权益性投资资产转让所得暂免征收企业所得税问题的通知(财税〔2014〕79 号)#p#分页标题#e#

12.一般反避税管理办法(试行)(国家税务总局令第 32 号)

13.国家税务总局关于非居民企业所得税源泉扣缴有关问题的公告(国家税 务总局公告 2017 年第 37 号) #

14.国家税务总局 财政部 中国人民银行 中国银行业监督管理委员会 中国 证券监督管理委员会 中国保险监督管理委员会 关于发布《非居民金融账户涉税 信息尽职调查管理办法》的公告(国家税务总局公告 2017 年第 14 号) #

15.国家税务总局关于发布《特别纳税调查调整及相互协商程序管理办法》 的公告(国家税务总局公告 2017 年第 6 号) #

16.财政部 税务总结关于完善企业境外所得税收抵免政策问题的通知(财税 〔2017〕84 号) #

17.国家税务总局关于调整《中国税收居民身份证明》有关事项的公告(国 家税务总局公告 2019 年第 17 号) #

18.国家税务总局关于发布《非居民纳税人享受协定待遇管理办法》的公告 (国家税务总局公告 2019 年第 35 号)

19.国家税务总局 国家外汇管理局关于服务贸易等项目对外支付税务备案 有关问题的补充公告(国家税务总局 国家外汇管理局公告 2021 年第 19 号)

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20.国家税务总局关于单边预约定价安排适用简易程序有关事项的公告(国 家税务总局公告 2021 年第 24 号)

（十三）税收征收管理法

1.中华人民共和国税收征收管理法(2013 年 6 月 29 日第十二届全国人民代 表大会常务委员会第十四次会议第二次修正)

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2.中华人民共和国税收征收管理法实施细则(中华人民共和国国务院令第

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362 号) #

3.国家税务总局关于贯彻《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则 若干具体问题的通知(国税发〔2003〕第 47 号)

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4.税务登记管理办法(国家税务总局令第 7 号)  5.纳税担保试行办法(国家税务总局令第 11 号) #

6.国家税务总局关于印发《纳税服务投诉管理办法(试行)》的通知(国税 发 2010 年第 11 号) #

7.中华人民共和国发票管理办法实施细则(国家税务总局令第 25 号) 8.网络发票管理办法(国家税务总局令第 30 号)

9.税收票证管理办法(国家税务总局令第 28 号) #

10.国家税务总局关于实施《税收票证管理办法》若干问题的公告(国家税 务总局公告 2013 年第 34 号) #

11.国家税务总局关于修改《税务登记管理办法》的决定(国家税务总局令 第 36 号)

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12.国家税务总局关于修改《中华人民共和国发票管理办法实施细则》的决 定(国家税务总局令第 37 号)

13.国家税务总局关于发布《纳税信用管理办法(试行)》的公告(国家税务 总局公告 2014 年第 40 号) #

14.国家税务总局关于发布《纳税信用评价指标和评价方式(试行)》的公告 (国家税务总局公告 2014 年第 48 号)

15.国家税务总局关于推进工商营业执照、组织机构代码证和税务登记证“三 证合一 ”改革的若干意见(税总发 2014 年第 152 号)

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16.国家税务总局关于明确纳税信用补评和复评事项的公告(国家税务总局 公告 2015 年第 46 号)

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17.国家税务总局关于修订《纳税服务投诉管理办法》的公告(国家税务总 局公告 2015 年第 49 号) #

18.国家税务总局关于推行通过增值税电子发票系统开具增值税电子普通发 票有关问题的公告(国家税务总局公告 2015 年第84 号)#p#分页标题#e# #

19.国家税务总局关于落实“三证合一 ”登记制度改革的通知(税总函 2015 年第 482 号)

20.国家税务总局关于纳税信用A 级纳税人取消增值税发票认证有关问题的 公告(国家税务总局公告 2016 年第 7 号) #

21.国家税务总局关于完善纳税信用管理有关事项的公告(国家税务总局公 告 2016 年第 9 号)

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22.国家税务总局关于印发《关于对纳税信用A 级纳税人实施联合激励措施 的合作备忘录》的通知(发改财金 2016 年第 1467 号)

23.国家税务总局关于明确社会组织等纳税人使用统一社会信用代码及办理 税务登记有关问题的通知(税总函 2016 年第 121 号) #

24.国家税务总局关于优化《外出经营活动税收管理证明》相关制度和办理 程序的意见(税总发 2016 年第 106 号)

25.国家税务总局关于发布《涉税专业服务监管办法(试行)》的公告(国家 税务总局公告 2017 年第 13 号)

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26.国家税务总局关于发布《涉税专业服务信用评价管理办法(试行)》的公 告(国家税务总局公告 2017 年第 48 号)

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27.国家税务总局关于深化“放管服 ”改革 更大力度推进优化税务注销办理 程序工作的通知(税总发〔2019〕64 号) #

28.国家税务总局关于公布取消一批税务证明事项以及废止和修改部分规章 规范性文件的决定(国家税务总局令第 48 号) #

29.国家税务总局关于纳税信用修复有关事项的公告(国家税务总局公告 2019 年第 37 号)

30.国家税务总局关于发布《税务文书电子送达规定(试行)》的公告(国家 税务总局公告 2019 年第 39 号)

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31.国家税务总局关于开具《无欠税证明》有关事项的公告(国家税务总局 公告 2019 年第 47 号) #

32.国家税务总局关于税收征管若干事项的公告(国家税务总局公告 2019 年第 48 号) #

33.国家税务总局关于纳税信用评价与修复有关事项的公告(国家税务总局 公告 2021 年第 31 号)

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34.中华人民共和国发票管理办法(2023 年 7 月 20 日第三次修订)

35.国家税务总局关于发布《涉税专业服务基本准则(试行)》和《涉税专业 服务职业道德守则(试行)》的公告(国家税务总局公告 2023 年第 16 号)

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36.国家税务总局关于修改《中华人民共和国发票管理办法实施细则》的决 定(国家税务总局令第 56 号)

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37.最高人民法院 最高人民检察院关于办理危害税收征管刑事案件适用法 律若干问题的解释(法释〔2024〕4 号)

（十四）税务行政法制

1.中华人民共和国行政处罚法(中华人民共和国主席令第七十号)

2.国家税务总局关于修订部分税务执法文书的公告(国家税务总局公告 #

2021 年第 23 号) #

3.国家税务总局关于修订部分税务执法文书的公告(国家税务总局公告 2024 年第 1 号) #

4.国家税务总局关于发布《税务行政处罚“首违不罚 ”事项清单》的公告(国 家税务总局公告 2021 年第 6 号) #

5.国家税务总局关于发布《第二批税务行政处罚“首违不罚 ”事项清单》的 公告(国家税务总局公告 2021 年第 33 号)

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6.中华人民共和国行政复议法(中华人民共和国主席令第九号) 7.税务行政复议规则(国家税务总局令第 21 号)

8.税收执法督察规则(国家税务总局令第 29 号)#p#分页标题#e#

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9.国家税务总局关于加强纳税人权益保护工作的若干意见(税总发〔2013〕 15 号) #

10.国家税务总局重大税务案件审理办法(国家税务总局令第 34 号) #

11.国家税务总局关于修改《重大税务案件审理办法》的决定(国家税务总 局令第 51 号)

12.国家税务总局关于发布《重大税收违法案件信息公布办法(试行)》的公 告(国家税务总局公告 2014 年第 41 号)

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13.国家税务总局关于修改《税务行政复议规则》的决定(国家税务总局令 第 39 号)

14.国家税务总局关于修订《重大税收违法案件信息公布办法(试行)》的公 告(国家税务总局公告 2016 年第 24 号)

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